Bạn nghĩ rằng nếu bạn để lại một di chúc, tất cả tiền sẽ tự động được chuyển giao cho người thân mà bạn chọn. Tuy nhiên xét về phương diện lương hưu - một trong những tài sản lớn nhất của con người - thì chuyện không đơn giản như vậy.
Khi bạn qua đời, tất cả những gì bạn sở hữu sẽ trở thành "di sản (estate)", và sẽ được phân chia theo di chúc của bạn. Nhưng tiền lương hưu không phải di sản của bạn, do đó bạn cần lên kế hoạch để đảm bảo tiền lương hưu về đúng chỗ.
Tin tốt là: một số loại lương hưu có thể được chuyển giao thừa kế hoàn toàn mà không phải đóng thuế. Số tiền được miễn thuế có thể lên tới hơn 1 triệu bảng, vì thuế thừa kế chỉ đánh trên di sản của bạn.
Tuy nhiên có một số loại giấy tờ liên quan đến lương hưu mà bạn phải lo liệu. Các chuyên gia lương hưu dưới đây sẽ giúp bạn giải quyết vấn đề này.
Điều quan trọng là tiền lương hưu của bạn phải đến được với người bạn chọn.
1. Defined contribution pension (lương hưu đóng góp xác định - DC)
Defined contribution (DC) pension – hay còn gọi là lương hưu làm việc/lương hưu cá nhân. Đây là một trong những khoản tiết kiệm hưu trí phổ biến nhất ở Vương quốc Anh. Với loại lương hưu này, bạn tiết kiệm tiền trong một cái "hũ", và bạn được giảm thuế trên số tiền mình tiết kiệm được
Chủ lao động sẽ phải đóng góp tiền lương hưu cho bạn, ít nhất là 3%. Còn bạn phải đóng một khoản tối thiểu là 5%. Khoản tiền lương hưu này sẽ được nhà nước đem đi đầu tư, do đó hũ tiền của bạn sẽ được trả lãi.
Defined contribution pension là loại lương hưu tốt nhất để dành cho người thân, vì thuế tương đối thấp.
Quy luật thuế phụ thuộc vào việc bạn bao nhiêu tuổi khi bạn qua đời:
- Nếu bạn dưới 75 tuổi và chưa từng hưởng lương hưu, thì người thân của bạn sẽ được miễn thuế. Hũ tiền của bạn nếu không quá £1,073,100 thì sẽ được miễn thuế, nếu vượt thì bị tính thuế ở phần dôi ra. Người thân của bạn có thể lãnh tiền 1 lần, hoặc chuyển tiền sang một gói tiết kiệm linh hoạt, hoặc rút tiền theo định kỳ (annuity) cho đến hết đời.
- Nếu bạn trên 75 tuổi, thì người thân của bạn sẽ phải đóng thuế, tương tự như thuế thu nhập. Nếu họ rút hết lương hưu 1 lần, như vậy họ sẽ phải đóng một khoản thuế lớn. Nhưng nếu họ chọn hình thức rút với số lượng nhỏ hàng năm, thì cách này sẽ giúp giãn thuế.
Như vậy, nếu đến khi qua đời mà bạn vẫn chưa đụng đến tiền lương hưu, thì người thân sẽ không phải chịu thuế thừa kế.
Nếu bạn đã rút tiền từ tài khoản lương hưu
Nếu bạn đã rút tiền lương hưu, dưới dạng rút 1 lần miễn thuế hay rút tiền định kì, thì khoản tiền bạn rút sẽ được liệt vào dạng "di sản" và sẽ phải chịu thuế thừa kế. Trong khi đó, khoản tiền lương hưu còn trong tài khoản sẽ được miễn trừ.
Nghĩa là, nếu khi còn sống bạn đã rút ra một khoản tiền lớn, thậm chí rút hết 1 lần, thì người thân của bạn sẽ phải đóng một khoản thuế khổng lồ. Và họ sẽ được nhận rất ít.
Nếu bạn mua annuity (niên khoản, niên kim)
Nếu bạn đã nghỉ hưu và dùng tiền lương hưu để mua gói annuity, thì có thể người thân của bạn sẽ chẳng nhận được gì. Nó còn tùy thuộc vào loại annuity mà bạn mua.
- Nếu bạn mua gói annuity 5 năm hay 10 năm, thì nếu bạn qua đời, một khoản tiền sẽ được chi trả cho người thân của bạn. Khoản tiền này đã được ghi rõ lúc mua hợp đồng.
- Nếu bạn mua gói joint-life annuity (niên kim trọn đời), thì người thân sẽ nhận được % khoản tiền mà trước đây bạn nhận.
- Nếu bạn mua gói single life annuity: thì người thân sẽ không được nhận gì cả.
Làm sao đảm bảo tiền lương hưu Defined contribution pension (DC) sẽ đến đúng người mà bạn chọn?
Bạn cần phải điền một tờ đơn ý nguyện. Vì lương hưu không phải là "di sản", cho nên nó không bị chi phối bởi di chúc.
Người ta gọi tờ đơn này là "nomination of beneficiaries form". Tờ đơn này sẽ giúp cho các công ty phân chia tài sản (pension company) biết dược bạn muốn ai thừa hưởng lương hưu của mình. Đó có thể là người thân, bạn bè hoặc một tổ chức từ thiện.
Nếu trước khi chết mà bạn không điền đơn, thì các công ty lương hưu sẽ phải làm theo luật. Như vậy thời gian chờ đợi sẽ kéo dài lâu hơn, và tiền chưa biết sẽ vào tay ai.
"Nomination of beneficiaries form" là dạng đơn bạn có thể điền online. Bạn có thể cập nhật và thay đổi người thụ hưởng cũng như các nội dung khác.
Bạn cần cập nhật cho tất cả những loại lương hưu mà bạn có, dù là lương hưu DC hay Self-Invested Personal Pension (Sipp). Nhờ form này mà người thân của bạn sẽ nhận được tiền nhanh hơn mà không cần trải qua quy trình xét thừa kế.
2. Defined benefit pension (lương hưu xác định - DB)
Defined Benefit Pension là một dạng lương đặc thù trong hệ thống nhà nước, với những người làm nghề giáo viên, NHS hay quân đội, cảnh sát...
Nếu như lương hưu DC phụ thuộc vào thu nhập của bạn, thì lương hưu DB là khoản tiền đảm bảo mà chủ lao động đồng ý trả khi bạn về hưu. Lương hưu DB sẽ được điều chỉnh tỉ lệ thuận với lạm phát.
Thông thường khi bạn chẳng may qua đời, khoản tiền này sẽ tiếp tục được chi trả cho những người phụ thuộc. Khoản tiền này sẽ phải chịu thuế thu nhập. Người phụ thuộc bao gồm vợ/chồng và các con dưới tuổi 23.
Nếu bạn qua đời trước tuổi hưu, thì người thân có thể nhận tiền một lần. Nên trước đó, bạn nên điền sẵn một tờ form để xác nhận người thụ hưởng là ai.
Người phụ thuộc sẽ nhận được 50% mức lương hưu mà bạn nhận được khi còn sống, trừ khi có điều khoản khác.
Nếu một cặp đôi sống chung nhưng không đăng ký kết hôn, thì bạn vẫn có thể chỉ định đối phương là người thụ hưởng.
3. Lương hưu state pension
Luật liên quan đến state pension khá phức tạp. Khoản tiền vợ/chồng được hưởng phụ thuộc vào độ tuổi của cả hai, theo luật mới hoặc luật cũ.
Khi bạn chẳng may qua đời:
- Nếu vợ/chồng của bạn đã đến tuổi nghỉ hưu trước ngày 6/4/2016, thì họ sẽ được hưởng state pension dựa trên National Insurance của bạn.
- Nếu vợ/chồng của bạn tái hôn hoặc có mối quan hệ dân sự mới trước khi đến tuổi nghỉ hưu, thì họ sẽ không được hưởng khoản state pension của bạn.
- Nếu vợ/chồng của bạn đến tuổi nghỉ hưu vào hoặc sau ngày 6/4/2016, họ sẽ được nhận "new State Pension". Nghĩa là bên cạnh khoản state pension của chính họ, họ sẽ được thừa kế state pension của bạn.
Chỉ người sống chung trong một mối quan hệ hôn nhân/hoặc dân sự mới được thừa kế state pension. Những mối quan hệ không đăng ký với chính quyền, sẽ không được thừa kế khoản tiền này.
Bạn có thể liên hệ Dịch vụ Lương hưu Pension Service để hiểu hơn về các vấn đề nêu trên.
Viethome (theo The Sun)